La reciente Ley Antifraude, que introduce modificaciones a la Ley General Tributaria, es una normativa que impacta de manera significativa en los programas informáticos de facturación. Esta regulación asegura la “integridad, conservación, legibilidad, trazabilidad, accesibilidad e inalterabilidad de los registros”, además de establecer la obligación de comunicar a la Agencia Tributaria las facturas emitidas de manera electrónica.
Todas nuestras soluciones están diseñadas para cumplir con los requisitos establecidos por la ley Antifraude.
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A través de la Ley Antifraude, el Gobierno de España busca asegurar una mayor integridad en las transacciones, garantizar la conservación de las facturas, mejorar la accesibilidad y permitir la trazabilidad cuando sea necesario.
Por lo tanto, la Ley Antifraude obligará a las empresas a utilizar un software de facturación Verifactu o un sistema de emisión de facturas verificables para enviarlas a la Agencia Tributaria, lo cual permitirá:
Procedimientos
Si Hacienda requiere la justificación de los procedimientos del negocio o decide verificar el funcionamiento del software, la empresa deberá demostrar que cumple con todos los requisitos establecidos en la normativa vigente.
Software de facturación
Para ello, la empresa debe contar con un software de facturación que mantenga la contabilidad actualizada en todo momento, garantizando la transparencia y sin recurrir a prácticas como la contabilidad en B para evadir impuestos de manera ilegal.
Software de gestión
Contar con un proveedor de software de gestión confiable es clave para la operativa empresarial, y ahora es esencial optar por soluciones líderes como ResiPlus®, que aseguren el cumplimiento legal y cubran todas las necesidades específicas.
Una de las principales novedades introducidas por la Ley Antifraude es la implementación del sistema VeriFactu, el cual establece que las empresas deben generar un registro para cada factura emitida y comunicarlo a Hacienda. Se establece la obligatoriedad de utilizar un Sistema Informático de Facturación, excluyendo el uso de herramientas como Excel o Word, así como la facturación manual. Todos los sistemas de facturación deben estar certificados de acuerdo a las especificaciones de la norma; no se contempla un proceso de homologación. Existen excepciones para aquellas empresas acogidas al SII (Suministro Inmediato de Información), así como para aquellos obligados al Ticket BAI, Navarra, y exentos de la obligación de emitir facturas.
La Ley Antifraude cubre diversos aspectos que impactan a todas las empresas, pero en cuanto a los nuevos requisitos sobre el software de facturación, contabilidad y gestión, aplica a:
Todas nuestras soluciones están diseñadas para cumplir con los requisitos establecidos por la ley Antifraude.
El reglamento de la Ley Antifraude establece que los proveedores de software deben evitar la creación y venta de programas diseñados para ocultar datos con fines fraudulentos. Esto incluye tanto la manipulación de la información como la posibilidad de generar dobles contabilidades, que es el principal objetivo de la ley. Esta es la repercusión más significativa de la Ley Antifraude en los programas de gestión.
El uso de un software de gestión conforme a la normativa legal asegura una mayor trazabilidad y control de la contabilidad de cualquier empresa por parte de la Agencia Tributaria.
Desde la implementación de la Ley Antifraude fiscal, muchos empresarios se han cuestionado sobre la existencia del software de doble uso y sus implicaciones en las operaciones de las empresas. Este tipo de software de doble uso permite manipular la contabilidad de un negocio mediante un sistema paralelo, facilitando la ocultación de ciertos cobros para reducir la factura fiscal de la empresa.
Con la prohibición de estas soluciones, toda la contabilidad debe estar consolidada en un único sistema, completamente trazable. Cualquier transacción que no sea visible como se requiere puede ser objeto de sanción en una inspección. Además de las multas previstas en la ley antifraude, el uso de software de doble uso puede dañar la reputación de la empresa y generar desconfianza entre clientes y proveedores.
Asimismo, el uso de este tipo de software puede complicar la gestión contable y financiera de la empresa, ya que los datos registrados podrían no ser precisos o fiables, lo que lleva a posibles errores en la toma de decisiones. En resumen, el uso de software de doble uso puede tener serias consecuencias legales, financieras y de reputación para la empresa.
Por ello, es esencial cumplir con las normativas fiscales y utilizar programas que aseguren la integridad, conservación, legibilidad, trazabilidad, accesibilidad e inalterabilidad de los registros contables, tal como establece la Ley 11/2021, de 9 de julio.
Las empresas y autónomos que no cumplan con los requisitos de la Ley Antifraude fiscal pueden enfrentarse a sanciones económicas una vez que se demuestre que han infringido la normativa.
Las multas pueden alcanzar hasta los 50.000 euros para los usuarios que utilicen un programa no certificado o manipulen uno certificado. Las empresas desarrolladoras que comercialicen programas que faciliten estas prácticas también estarán sujetas a sanciones, que comienzan en los 1.000 €.
Con el fin de mejorar el control sobre las operaciones de las empresas, Hacienda ha anunciado la implementación de sistemas de vigilancia más precisos y efectivos, que permitirán un mayor control sobre el uso de este tipo de software. Al integrar las certificaciones obligatorias, los fabricantes de software podrán ofrecer a sus clientes la seguridad y confianza necesarias.
La reforma del software antifraude entró en vigor el 11 de octubre de 2021 y el reglamento referente a los requisitos del software está aprobado.
La fecha prevista para que entre en vigor esta parte 1 de julio de 2025. Los principales desarrolladores de software están en permanente contacto con los organismos pertinentes para esquivar posibles sanciones y garantizar que se cumple con toda la normativa en cuestión
En cuanto a la Ley Antifraude en facturación, el requisito principal es que el programa utilizado garantice el registro de cada factura, el envío de estos registros a la Agencia Tributaria y asegure la trazabilidad e inalterabilidad de los mismos.
Para evitar sanciones, es fundamental cumplir con todos los requisitos de la Ley Antifraude fiscal y disponer de un software de contabilidad y facturación homologado por la AEAT.
Esta ley tiene como objetivo erradicar las contabilidades en B, que operan fuera del marco legal, previniendo cualquier posible desviación de la operativa autorizada y regulada.
Los fabricantes de software de gestión deberán presentar una Declaración Responsable que certifique que sus soluciones cumplen con las especificaciones del reglamento de la Ley Antifraude y la Ley General Tributaria.
Para garantizar que nuestros programas cumplen con la Ley Antifraude, es fundamental confiar en soluciones tecnológicas de alto nivel en gestión empresarial.
En ADD Informática, estamos en constante adaptación normativa para asegurarnos de estar siempre listos para cumplir con las exigencias del marco legal vigente.
La Ley Antifraude corresponde a la Ley 11/2021, de 9 de julio, que establece medidas para prevenir y luchar contra el fraude fiscal, y transpone la Directiva (UE) 2016/1164.
Su nombre completo es Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, que transpone la Directiva (UE) 2016/1164 del Consejo, de 12 de julio de 2016. Esta Directiva establece normas contra las prácticas de elusión fiscal que afectan al mercado interior, modifica diversas normas tributarias y regula aspectos relacionados con el juego.
Si deseas consultar el texto completo de la ley, está disponible en el BOE núm. 164, de 10 de julio de 2021, páginas 82584 a 82676.
Puedes acceder a ella aquí.
El simple uso de una hoja de Excel, un documento de Word o la creación manual de una factura no asegura el cumplimiento de los principios de legibilidad, integridad, accesibilidad, inalterabilidad, trazabilidad y conservación establecidos por la ley.
Será necesario adquirir un software que cumpla con las especificaciones que se aprobarán mediante una Orden Ministerial.
La Ley Antifraude transformará la manera en que se realiza la facturación y el control por parte de la Agencia Tributaria en los próximos meses.
Si quiere empezar a utilizar un software de calidad y totalmente adaptado a los nuevos requisitos, estaremos encantados de mostrarle cómo cumplir con las nuevas obligaciones de una manera mucho más fácil de lo que piensa.
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